News & Pubblicazioni

D.LGS.231/01 INSUFFICIENTE UN MODELLO ORGANIZZATIVO GENERICO AI FINI DELL’ACCESSO AL CONTROLLO GIUDIZIARIO VOLONTARIO

La Corte di Cassazione, con la sentenza n.31505/2026, ha ribadito l’importanza per le imprese di un modello organizzativo improntato a criteri concreti rispondenti alle specifiche peculiarità dell’ente. In particolare, i giudici di legittimità hanno evidenziato come, ai fini dell’accesso al controllo giudiziario volontario ex art.34-bis, co.6, D.lgs. 159/2011, non sia sufficiente un modello...Continua

OPERAZIONI INESISTENTI: L’ONERE PROBATORIO GRAVA SULL’AMMINISTRAZIONE FINANZIARIA

La Corte di Giustizia Tributaria di secondo grado della Lombardia, con le due sentenze gemelle n.895 e 896 del 2026, si è pronunciata in tema di operazioni oggettivamente inesistenti e, in particolare, sul regime dell’onere probatorio. Nel caso in esame, la società aveva ricevuto due accertamenti basati sulla fittizietà di alcuni subappalti, che l’Amministrazione finanziaria ha fatto derivare...Continua

PROCEDIMENTO 231 E FALSE DICHIARAZIONI: LA RESPONSABILITÀ PENALE DELL’AMMINISTRATORE

Con la recentissima sentenza n.32893 depositata il 4 settembre scorso, la V Sezione Penale della Corte di Cassazione ha confermato la responsabilità per il reato di falso ideologico dell’amministratore che abbia taciuto la sussistenza di un procedimento a carico dell’ente per accedere ai finanziamenti pubblici. Nel caso sottoposto all’attenzione dei giudici, l’imputato, in sede di domanda per...Continua

D.LGS.231/01 IRRILEVANTE LA PRESCRIZIONE DEL REATO SOPRAVVENUTA DOPO LA CONTESTAZIONE ALL’ENTE

Con la sentenza n.26378/2026, la II Sezione Penale della Corte di Cassazione ha chiarito la portata dell’art.22 del D. Lgs.231/01 con riferimento all’effetto interruttivo della prescrizione prodotto dalla contestazione dell’illecito amministrativo all’ente. In particolare, nella sentenza in commento, la Suprema Corte ha sottolineato l’autonomia del regime prescrizionale della responsabilità...Continua

D.LGS.231/01 MODELLI ORGANIZZATIVI LA NUOVA SFIDA DELL’INTELLIGENZA ARTIFICIALE

La legge 132/2025, volta ad introdurre nel nostro ordinamento una regolamentazione in materia di adozione e applicazione di sistemi e modelli di intelligenza artificiale, interviene sul sistema penale al fine di individuare e prevenire i rischi derivanti da un utilizzo illecito dell’IA. Le novità rilevanti ai fini del D. Lgs.231/01 riguardano, da un lato, la modifica di alcuni reati...Continua

D.LGS.231/01 SEQUESTRO PREVENTIVO COMPATIBILE CON LE MISURE INTERDITTIVE PREVISTE PER LA RESPONSABILITÀ DEGLI ENTI

Con la sentenza n.19893/2026, la Corte di Cassazione ha stabilito che il sequestro preventivo ex art.321 co.1 c.p.p., anche nella forma impeditiva, è ammissibile nelle ipotesi di responsabilità da reato degli enti, anche se non viene espressamente richiamato dall’art.53 del D. Lgs.231/01. Infatti, come sostiene la Suprema Corte, il sequestro preventivo è perfettamente compatibile con le misure...Continua